ارسال مالیات حقوق ۱۴۰۴

ارسال مالیات حقوق و نحوه ثبت در سامانه

ارسال مالیات حقوق یکی از مهم‌ترین تکالیف کارفرمایان و صاحبان کسب‌وکار است. طبق قانون، هر کارفرما موظف است مالیات حقوق کارکنان خود را محاسبه کرده و از طریق سامانه ارسال مالیات حقوق به سازمان امور مالیاتی ارائه دهد. این فرآیند اگر به‌طور صحیح انجام نشود، می‌تواند منجر به جرایم مالیاتی سنگین شود.

سامانه ارسال لیست مالیات حقوق یکی از سامانه های الکترونیکی سازمان امور مالیاتی کشور است که امکان ثبت و ارسال اطلاعات مالیات بر حقوق کارکنان را برای کارفرمایان فراهم می کند. برای ورود به سایت، مودیان باید به آدرس tax.gov.ir مراجعه نمایند. نحوه ارسال لیست مالیات حقوق به این صورت است که کارفرمایان می توانند اطلاعات حقوق و دستمزد کارکنان را در قالب فایل های الکترونیکی بارگذاری کرده یا در سامانه وارد نمایند.

آکوفیدار نوین البرز ،دفتر حسابداری معتبر در کرج، ارائه دهنده تمامی خدمات حسابداری، مالی و مالیاتی و اظهارنامه های عملکرد مالیاتی، یکی از مجرب ترین و زبده ترین شرکت های حسابداری در کرج می باشد.

تعریف مالیات حقوق؛ محاسبه مالیات حقوق و پرداخت آن وظیفه کیست؟

طبق ماده 82 قانون مالیات حقوق «درآمدی که شخص حقیقی در خدمت شخص دیگر (اعم از حقیقی یا حقوقی) در قبال تسلیم نیروی کار خود بابت اشتغال در ایران برحسب مدت یا کار انجام‌یافته به‌طورنقد یا غیرنقد تحصیل می‌کند، مشمول مالیات بر درآمد حقوق است.» به بیان ساده‌تر، هر شخصی که در ازای انجام کار حقوق و دستمزد دریافت می‌کند، در لیست مشمولین مالیات حقوق قرار می‌گیرد. 

در نظر داشته باشید که طبق ماده 86 قانون مالیات‌های مستقیم و تبصره این ماده، مالیات حقوق جزو مالیات‌های تکلیفی محسوب می‌شود. مالیات تکلیفی بدین معناست که شناسایی مبلغ و پرداخت مالیات حقوق پرسنل به عهده کارفرما است و پرسنل در قبال پرداخت مالیات حقوق وظیفه‌ای ندارند. 

اگر تازه در مسیر راه‌اندازی هستید، مطالعه مقاله مشاوره مالیاتی شرکت‌های تازه‌تأسیس  برای تصمیم‌گیری بهتر کمک می‌کند.

سامانه ارسال مالیات حقوق چیست؟

سامانه ارسال لیست مالیات حقوق یکی از سامانه‌های الکترونیکی سازمان امور مالیاتی کشور است که به کارفرمایان امکان می‌دهد اطلاعات مربوط به حقوق و دستمزد کارکنان و میزان مالیات آن‌ها را به‌صورت آنلاین ارسال کنند. آدرس رسمی این سامانه salary.tax.gov.ir می‌باشد.

این سامانه باعث شفافیت بیشتر در نظام مالیاتی شده و با کاهش خطاهای انسانی، دقت محاسبات را افزایش می‌دهد. بنابراین آشنایی با نحوه استفاده از سامانه ارسال مالیات حقوق برای تمامی کارفرمایان ضروری است.

نحوه ورود به سامانه ارسال لیست مالیات حقوق

سامانه ارسال لیست مالیات حقوق از طریق سازمان امور مالیاتی راه اندازی شده است. بنابراین، دسترسی به این سامانه نیز از طریق ورود به سایت سازمان امور مالیاتی کشور انجام خواهد شد. آن دسته از افرادی که قصد ورود به سامانه ارسال لیست حقوق کارکنان را دارند، می بایست که ابتدا در سایت سازمان امور مالیاتی ثبت نام نمایند و سپس با نام کاربری و رمز عبور خود به این سامانه وارد شوند.

• ابتدا در فیلد جستجوی گوگل عبارت سازمان امور مالیاتی کشور را جستجو کنید. حال بر روی اولین سایت جستجو شده توسط گوگل با آدرس اینترنتی tax.gov.ir کلیک کنید تا به صورت مستقیم به سایت وارد شوید.
• پس از ورود به سایت سازمان امور مالیاتی کشور بر روی گزینه خدمات اصلی مالیاتی کلیک کنید و سپس از میان خدمات نشان داده شده بر روی گزینه فهرست مالیات حقوق الکترونیکی کلیک نمایید.

• در این مرحله به شما یک سری توضیحات در رابطه باسامانه ارسال مالیات بر حقوق الکترونیکی نشان داده می شود که می توانید آن ها را مطالعه کنید و در نهایت بر روی گزینه ورود به سامانه جدید تسلیم لیست حقوق کارکنان کلیک کنید.
• حال نام کاربری و رمز عبور خود را وارد کنید و بر روی گزینه ورود کلیک نمایید.
• متقاضیان ورود به این سامانه ارسال لیست مالیات حقوق، می توانند با استفاده از راهنمای ارائه شده در بالا، اقدام نمایند. افراد پس از ورود به این سایت می توانند لیست حقوق کارکنان خود را در فرمت های مشخص شده در مدت زمان معین، ارسال نمایند.

اگر نیاز به مشاوره مالیاتی در کرج دارید با تیم تخصصی آکوفیدار در تماس باشید.

اگر نیاز به راهنمایی فوری دارید:

 آدرس: عظیمیه، خیابان شادی، ساختمان اداری هیراد، طبقه دوم، واحد 6
 تلفن ثابت: 02632548350
 مشاوره مستقیم: 09125174296
 09190871878 – 09352111410

نرخ مالیات حقوق 1404 چقدر است؟ جدول مالیات حقوق سال 1404

جدول مالیات حقوق 1404، یک پله بیشتر دارد که در سال‌های قبل به این شکل نبود. در واقع در قانون بودجه سال 1403 پله 25% وجود نداشت و پس از 20% به نرخ 30% می رسیدیم. از نکات مهم دیگر می‌توان به این موارد اشاره کرد که حق‌السعی (به استثنای مزد، حقوق و پاداش)، مزایای رفاهی و انگیزشی، حق التحقیق، حق پژوهش و حق کشیک مشمول نرخ جداگانه و مخصوص 10% خواهد بود.

اعضای هیات علمی دانشگاه‌ها و موسسات پژوهشی و آموزشی، پزشکان عمومی و متخصص و فوق تخصص بالینی تمام وقت جغرافیایی و قضات دادگستری مشمول ماده 85 هستند.

جدول مالیات حقوق 1404 (مبالغ به تومان)

ارسال لیست مالیات حقوق آنلاین کارکنان در سامانه مالیات حقوق

سیستم مکانیزه مالیات بر درآمد حقوق یا سامانه مالیات حقوق سازمان امور مالیاتی کشور برای آسان‌سازی دریافت اطلاعات مالیات بر حقوق و جلب رضایت مودیان مالیاتی است. از طرفی این سامانه در جهت کاهش هزینه و صرفه‌جویی در زمان راه‌ادندازی شده است.

در سیستم مالیات بر درآمد، اطلاعات پرداخت‌کنندگان و دریافت‌کنندگان (حقوق، مزایای پرداختی و مالیات مرتبط بر آن) به‌صورت فایل الکترونیکی از مودی دریافت می‌شود و در پایگاه اطلاعاتی سازمان امور مالیاتی ذخیره می‌گردد.

در این راستا مودیان با ارائه اطلاعات در نرم‌افزاری که سازمان امور مالیاتی ارائه داده، فایل الکترونیکی را تولید و به واحد امور مالیاتی ارائه می‌دهند. البت که از طریفق سیستم‌های نرم‌افزاری نیز می‌توان این فایل‌های الکتروتیکی با قالب مورد نظر را تولید کرد. برای ورود به سامانه جدید تسلیم لیست حقوق کارکنان، کلیک کنید.

نکات مهم سامانه ارسال لیست مالیات حقوق

• نام حوزه مالیاتی به صورت پیش فرض وجود داشته و تنها نیاز به انتخاب دارد.
• نوع لیست مالیات بر حقوق شامل (اصلی، الحاقی، اصلاحی) است که در صورتی که بار اول در ماه مذکور ثبت مالیات حقوق را انجام می‌دهید، حتما گزینه اصلی را انتخاب نمایید و در صورتی که مثلا اسم یکی از پرسنل به اشتباه از لیست حذف شده است و یا اشتباهاتی از این دست انجام گرفته است، گزینه الحاقی را انتخاب و فقط اطلاعات مربوط به شخص حذف شده را وارد و اطلاعات را بارگذاری نمایید. در صورتی که فایل ارسال شده و ثبت نهایی شده به صورت کلی اشتباه باشد یا از قلم افتاده باشد از گزینه اصلاحی استفاده نمایید.

در نظر داشته باشید که با انتخاب این گزینه، ممیزین محترم در بررسی‌های مربوطه کلیه اطلاعات ارسالی قبلی را باطل تلقی کرده و فایل جدید از نظر تاریخی و محتوایی بررسی خواهد شد.

سپس اطلاعات خود را در قالب TEXT مطابق قالب دارایی ثبت و اطلاعات را در آن بارگذاری بفرمائید و یا از یکی از سیستم‌های مالی که قابلیت تبدیل لیست‌های حقوق به قالب مربوطه را دارند استفاده بفرمائید. در مرحله بعد بر روی دکمه ثبت لیست کلیک کنید.

معمولا ثبت اطلاعات لیست مالیات حقوق کارکنان بر روی سایت به مدت زمانی جهت ثبت بر روی سیستم نیاز دارند. از سایت خارج و پس از گذشت مدت زمان کوتاهی به قسمت فهرست فایل‌ها مراجعه و روی فهرست لیست‌ها کلیک کنید.

• در صورت مطابقت تعداد نفرات روی گزینه عملیات و خلاصه لیست به ترتیب کلیک کرده و در صورت مطابقت کامل اطلاعات نسبت به تائید اقدام نمایید. توجه داشته باشید که ابتدا کلیه اطلاعات و خطاها را بررسی و مرتفع سازید. در صورت تائید نهایی اطلاعات امکان اصلاح مجدد وجود نخواهد داشت.

• در صورت عدم وجود خطا، پس از کلیک بر روی عملیات، عبارت ذیل برای شما نمایش داده می‌شود. برای کنترل مجدد و جلوگیری از بروز اشکال احتمالی حتما یکبار نیز بر روی گزینه خطاهای فایل‌ها و خلاصه لیست کلیک کرده و اطلاعات را کنترل نمایید.

جریمه عدم پرداخت مالیات حقوق 1404 چقدر است؟

طبق قانون مالیات‌ها، ارسال لیست مالیات حقوق پرسنل و ورود به سامانه مالیات حقوق در هر ماه اجباری است و باید پس از انجام محاسبات حقوق و تهیه گزارش‌ها، لیست مربوطه فرستاده شود.

طبق قانون مالیات حقوق، درصورتی‌که لیست حقوق‌ها در بازه‌های زمانی 30 روزه ارسال نشود، 2 درصد از حقوق پرداختی جریمه برای کارفرما در نظر گرفته می‌شود.

برای اطلاعات بیشتر مقاله مالیات حقوق را مطالعه کنید.

آخرین زمان ارسال فایل مالیات حقوق چه زمانی است؟

توجه داشته باشید پرداخت‌کنندگان حقوق مکلف‌اند مالیات متعلق را طبق مقررات ماده ۸۵ ق.م.م محاسبه و کسر کنن. سپس تا پایان ماه بعد ضمن تسلیم فهرست، نام و نشانی دریافت‌کنندگان حقوق و میزان آن را به اداره امور مالیاتی محل پرداخت کنند. در ماه‌های بعدی نیز فقط ‌تغییرات روی فهرست ثبت شده با اطلاعات کامل اعمال می‌شود. توجه کنید این مهلت طبق ماده قانونی تا سال گذشته 30 روزه بوده و در قانون جدید آخرین روز ماه بعدی است.

اشخاص مشمول پرداخت مالیات حقوق

کلیه افرادی که به هر شکل مشغول به کار هستند، حقوق دریافت می‌کنند و بیمه تامین اجتماعی برای آن‌ها لحاظ می‌شود، باید بخشی از حقوق دریافتی خود را به‌عنوان مالیات حقوق به وزارت اقتصاد و دارایی پرداخت کنند.

میزان مالیات حقوق در هر سال متفاوت است و طبق بخشنامه‌هایی به کلیه کارفرماها و بنگاه‌های اقتصادی ارسال می‌شود. بعد از اعلام نرخ مالیات حقوق کارفرما موظف است مالیات تعلق گرفته به حقوق و مزایای کارکنان خود را کسر کرده و مالیات بر حقوق کارکنان را به حساب مشخص‌شده وزارت امور اقتصادی و دارایی واریز کند.

موارد مشمول مالیات حقوق؛ طبق ماده‌های 82 تا 92 قانون مالیات‌های مستقیم

برای اطلاع از همه مواد قانونی مالیات بر درآمد حقوق، لازم است مواد 82 تا 92 قانون مالیات‌های مستقیم مورد‌توجه قرار گیرد. کامل ترین فهرست موارد مشمول مالیات حقوق در 1404 در قالب 66 عنوان هستند که فهرست آن‌ها در ذیل آورده شده است:

در فرایند محاسبه مالیات بر حقوق، کلیه این موارد باید در نظر گرفته شوند تا لیست آماده شده مورد تایید سازمان مالیاتی باشد. 

درآمدهای معاف از مالیات چیست؟(معافیت مالیاتی حقوق سال 1404)

معافیت مالیاتی حقوق دارای 13 بند مختلف است که در ماده 91 ق.م.م به‌طور شفاف مورد بحث قرار گرفته و در ادامه آورده شده است:

• مدیران و اعضای هیئت‌های سیاسی خارجی که به کشور وارد می‌شوند. هم‌چنین اعضای نمایندگی‌های فوق‌العاده از دولت‌های بین‌المللی که در کشور حضور دارند. البته این معافیت مالیات حقوق به شرط وجود معاملات متقابل قابلیت اجرایی دارد.
• رؤسا و اعضای مأموریت‌های کنسولی خارجی در ایران و هم‌چنین کارمندان مؤسسات فرهنگی دولت خارجی نسبت به درآمد حقوق دریافتی از دولت متبوع خود به شرط معامله متقابل.
• کارشناسان خارجی که با موافقت دولت جمهوری اسلامی‌ایران از محل کمک‌های بلاعوض فنی و اقتصادی و علمی‌و فرهنگی دولت خارجی و یا مؤسسات بین‌المللی به ایران اعزام می‌شوند.
• کارمندان محلی سفارتخانه‌ها وکنسولگری‌ها ونمایندگی‌های دولت جمهوری اسلامی‌ایران در خارج نسبت به درآمد حقوق دریافتی از دولت جمهوری اسلامی‌ایران درصورتی‌که دارای تابعیت دولت جمهوری اسلامی‌ایران نباشند به شرط معامله متقابل.
• حقوق بازنشستگی و وظیفه و مستمری و پایان خدمت و خسارت اخراج و بازخرید خدمت و وظیفه یا مستمری پرداختی به وراث و حق سنوات و حقوق ایام مرخصی استفاده‌نشده که در موقع بازنشستگی یا از کارافتادگی به حقوق بگیر پرداخت می‌شود.
• هزینه سفر و فوق العاده مسافرت مربوط به شغل.
• مسکن واگذاری در محل کارگاه یا کارخانه جهت استفاده کارگران و خانه‌های ارزان قیمت سازمانی در خارج از محل کارگاه یا کارخانه که مورد استفاده کارگران قرار می‌گیرد.
• وجوه حاصل از بیمه بابت جبران خسارت بدنی و معالجه و امثال آن.
• عیدی سالانه یا پاداش آخر سال جمعاً معادل یک دوازدهم میزان معافیت مالیاتی موضوع ماده (۸۴) این قانون.
• خانه‌های سازمانی که با اجازه قانونی یا به موجب آیین‌نامه‌های خاص در اختیار مأموران کشوری گذارده می‌شود.
• وجوهی که کارفرما بابت هزینه معالجه کارکنان خود یا افراد تحت تکفل آن‌ها مستقیماً یا به وسیله حقوق بگیر به پزشک یا بیمارستان به استناد اسناد و مدارک مثبته پرداخت کند.
• مزایای غیرنقدی پرداختی به کارکنان حداکثر معادل دو دوازدهم معافیت موضوع ماده (۸۴) این قانون.
• درآمد حقوق پرسنل نیروهای مسلح جمهوری اسلامی‌ایران اعم از نظامی‌و انتظامی، مشمولان قانون استخدامی‌وزارت اطلاعات و جانبازان انقلاب اسلامی‌و جنگ تحمیلی و آزادگان.

معافیت‌های مالیاتی در استانداردهای حسابداری موردبررسی قرار می‌گیرند و کلیه حسابداران و مدیران مالی باید از آن‌ها آگاه باشند. اطلاع نداشتن از معافیت‌های مالیات حقوق، ممکن است مشکلاتی را در محاسبات و پیش‌برد مسائل مالی سازمان‌ها ایجاد کند.

ارسال مالیات حقوق با خدمات آکوفیدار نوین البرز

یکی از مهم‌ترین وظایف کارفرمایان، ارسال مالیات حقوق کارکنان در موعد مقرر است. عدم ارسال صحیح لیست مالیات حقوق می‌تواند جرایم مالیاتی سنگینی به دنبال داشته باشد. بسیاری از کارفرمایان به دلیل پیچیدگی قوانین و تغییرات مداوم بخشنامه‌ها در این زمینه دچار مشکل می‌شوند.

شرکت حسابداری آکوفیدار نوین البرز با تیمی متخصص در حوزه  خدمات مالیاتی، تمامی مراحل مربوط به ارسال لیست مالیات حقوق را برای شرکت‌ها و کسب‌وکارها انجام می‌دهد. خدمات این مجموعه شامل:

• محاسبه دقیق مالیات حقوق کارکنان بر اساس آخرین بخشنامه‌ها و جدول مالیاتی

• ثبت و ارسال لیست مالیات حقوق در سامانه salary.tax.gov.ir

• پیگیری پرداخت مالیات حقوق و جلوگیری از جرایم مالیاتی

• ارائه مشاوره تخصصی در زمینه قوانین مالیات حقوق و معافیت‌های قانونی

با سپردن فرآیند ارسال مالیات حقوق به شرکت آکوفیدار نوین البرز، می‌توانید با اطمینان خاطر از رعایت قوانین مالیاتی، تمرکز خود را روی توسعه کسب‌وکار قرار دهید.

جمع‌بندی

ارسال مالیات حقوق یکی از تکالیف قانونی مهم کارفرمایان است که باید به‌صورت دقیق و در مهلت مقرر انجام شود. استفاده صحیح از سامانه ارسال لیست مالیات حقوق باعث کاهش خطا، جلوگیری از جرایم مالیاتی و ایجاد شفافیت مالی خواهد شد.با آکوفیدار،شرکت حسابداری در کرج راه برای شما هموار می شود.