چطوری بدهی مالیات را تقسیط کنم؟

چطوری بدهی مالیات را تقسیط کنم؟ راهنمای کامل قسط‌بندی مالیات

تا حالا شده بعد از دریافت برگه بدهی مالیاتی بشینی و با خودت فکر کنی: چطوری بدهی مالیات را تقسیط کنم؟ خبر خوب اینه که نیازی نیست همه مبلغ رو یکجا پرداخت کنی! راه‌های قانونی برای قسط‌بندی مالیات وجود داره که می‌تونی ازشون استفاده کنی. پس نگران نباش، توی این مطلب قدم به قدم توضیح می‌دیم که چطور بدهی مالیاتی خودت رو تقسیط کنی و جلوی جریمه‌های سنگین رو بگیری.

🔶آکوفیدار نوین البرز ،شرکت حسابداری در کرج، ارائه دهنده تمامی خدمات حسابداری، مالی و مالیاتی و اظهارنامه های عملکرد مالیاتی، یکی از مجرب ترین و زبده ترین شرکت های حسابداری در کرج می باشد.

تقسیط مالیات یعنی چی؟

تقسیط مالیات یعنی اینکه بدهی مالیاتی‌ات رو به‌جای پرداخت یکجای مبلغ، به چند قسط تقسیم کنی.

سازمان امور مالیاتی این امکان را برای مودیان فراهم کرده است که در صورت عدم توانایی پرداخت یک جای مالیات، نسبت به قسطی کردن مالیات اقدام نمایند. تقسیط مالیات معمولا شامل مالیات های متعلقه، جریمه ها و حتی مالیات کارتخوان می شود که با ارائه درخواست به اداره مالیاتی مربوطه و طی مراحل اداری، قابل تبدیل به اقساط ماهانه می باشد. 

چه بدهی‌های مالیاتی قابل تقسیط هستن؟

وقتی می‌پرسی چطوری بدهی مالیات را تقسیط کنم؟ اول باید بدونی چه نوع مالیات‌هایی شامل قسط‌بندی میشن:

• مالیات عملکرد

• مالیات ارزش افزوده

• مالیات حقوق و دستمزد

• مالیات تکلیفی

مراحل تقسیط بدهی مالیاتی

۱. استعلام بدهی مالیاتی

اولین قدم اینه که بفهمی بدهی‌ات دقیقاً چقدره. برای این کار:

• وارد سایت tax.gov.ir شو و از بخش بدهی مالیاتی استعلام بگیر.

• یا حضوری به اداره مالیات محل کارت مراجعه کن.

۲. ثبت درخواست تقسیط

حالا وقتشه درخواست بدی. اینجاست که سؤال کلیدی تکرار میشه: چطوری بدهی مالیات را تقسیط کنم؟

• باید یه درخواست کتبی به اداره مالیات بدی.

• می‌تونی مدارک مالی و دلایل کمبود نقدینگی رو هم ارائه بدی.

• در بعضی موارد از طریق سامانه مودیان هم میشه ثبت کرد.

۳. بررسی و تأیید درخواست

اداره مالیات بعد از بررسی وضعیت مالی‌ات تصمیم می‌گیره:

• سوابق پرداختی قبلی رو نگاه می‌کنه.

• وضعیت کسب‌وکار رو می‌سنجه.

• ممکنه ضمانت‌نامه بانکی یا چک بخواد.

۴. تعیین تعداد اقساط

بعد از تأیید، یه جدول اقساط می‌دن که شامل تعداد ماه‌ها و مبلغ هر قسطه.

• مالیات ارزش افزوده: حداکثر ۱۲ ماهه.

• سایر مالیات‌ها: تا ۳۶ ماه.

۵. پرداخت منظم اقساط

حالا فقط باید طبق جدول پرداخت کنی. یادت باشه:

• اگه یک قسط رو ندی، کل بدهی مشمول جریمه میشه!

👉برای مشاوره بیشتر در زمینه مالیات ارزش افزوده و عملکر مقاله« مشاوره مالیاتی ارزش افزوده و عملکرد در کرج »را مطالعه کنید.

فرم قسط بندی کردن بدهی مالیاتی

پس از ثبت درخواست پرداخت قسطی بدهی مالیات، ممیز مالیاتی، به این درخواست، رسیدگی کرده و در صورت کافی بودن دلایل و مدارک ارائه شده، در فرم مخصوصی، موافقت خود را با تقسیط مالیات، اعلام می کند. این فرم، پس از تایید رئیس اداره مالیاتی، به مودی ابلاغ شده و وی ملزم است تا بر اساس اطلاعات درج شده در فرم، برای پرداخت قسطی بدهی مالیات خود اقدام نماید. 

قسط بندی مالیات بر ارث

هنگامی که شخصی فوت می کند، برای اینکه اموال به جا مانده از وی، به وراث منتقل گردد، لازم است تا تشریفات قانونی مربوطه، نظیر گرفتن گواهی انحصار وراثت، توسط وراث انجام گیرد. یکی از این تشریفات، پرداخت مالیات بر ارث بوده که گاهی، واریز یک جای آن، از توان مالی وراث، خارج می باشد. در این صورت، این سوال مطرح می گردد که آیا می توان برای قسط بندی مالیات بر ارث، اقدام نمود؟

در پاسخ به سوال فوق، باید گفت، در قانون مالیات های مستقیم و همچنین، بخشنامه (تفویض اختیار تقسیط بدهی و بخشودگی جرایم قابل بخشش موضوع قانون مالیات‌ های مستقیم و قانون مالیات بر ارزش افزوده) تقسیط مالیات های مستقیم، تا حداکثر 3 سال، مورد پیش بینی قانون گذار، قرار گرفته و مقنن، هیچ استثنایی در مورد مالیات بر ارث که یکی از انواعمالیات مستقیم بوده، قائل نشده است.

لذا، اصولا، در جایی که وراث، توانایی مالی کافی، برای پرداخت مالیات بر ارث را نداشته، می توانند درخواست پرداخت قسطی بدهی مالیات را به اداره مالیات مربوطه، ارائه دهند و در این صورت، مالیات مربوطه، مطابق شرایط قانونی، تقسیط خواهد شد.

هر چند، در مقابل، گفته شده که شرط اصلی برای موافقت اداره مالیات با پرداخت قسطی بدهی مالیات، این است که مودی، توانایی مالی پرداخت یک جای بدهی مالیاتی خود را نداشته و با ارائه مدارک لازم، این عدم توانایی را اثبات نماید. حال آنکه در بحث مالیات بر ارث، اموال به جای مانده از متوفی، خود دلیلی محکم بر توانایی مالی وراث، برای پرداخت مالیاتمی باشد.

اما، در پاسخ به این نظر، باید گفت، اولا، قبل از پرداخت بدهی مالیات بر ارث و صدور گواهی اداره مالیات، امکان فروش اموال متوفی، برای وراث وجود نداشته و ثانیا، گاهی اموال به جای مانده از متوفی، به گونه ای است که فروش آن، حداقل در کوتاه مدت، امکان پذیر نمی باشد. مانند اینکه تنها مال به جا منده از فرد فوت شده، یک کارخانه می باشد. بنابراین، عدالت ایجاب می کند که امکان تقسیط مالیات بر ارث، همانند سایر انواع مالیات وجود داشته باشد.

تقسیط مالیات عملکرد 1404

یکی از انواع مالیات در کشور ما، مالیات عملکرد بوده که از اصلی ترین منابع درآمد مالیاتی دولت می باشد. بنابراین، مساله تقسیط مالیات، در مورد این نوع از انواع مالیات نیز ممکن است سوال بسیاری از افراد مشمول باشد. لذا، در این بخش، مساله تقسیط مالیات عملکرد سال 1404 را بررسی خواهیم کرد.

اما، پیش از آنکه به بررسی امکان پرداخت قسطی بدهی مالیات عملکرد سال ۱۴۰۴ بپردازیم، لازم است تا توضیح مختصری در مورد مفهوم مالیات بر عملکرد بدهیم. منظور از مالیات بر عملکرد، مالیاتی است که به عایدی اشخاص حقیقی و حقوقی، تعلق گرفته که به آن، مالیات مشاغل آزاد نیز گفته شده و متفاوت از مالیات بر درآمد کارگران وکارمندان می باشد.

تقسیط مالیات عملکرد سال 1404، همانند سایر انواع مالیات های مستقیم، برای مودیان، امکان پذیر بوده و بنابراین، در صورتی که عدم توانایی مالی مودی، برای پرداخت یک جای مالیات، اثبات گردد، اداره مالیات، پرداخت آن را تا حداکثر 3 سال، قسط بندی کرده و در نتیجه، مودی می تواند برای پرداخت قسطی بدهی مالیات عملکرد خود، اقدام نماید.

تقسیط مالیات ارزش افزوده (راهنمای کامل ۱۴۰۴)

مالیات ارزش افزوده، به مالیاتی گفته می شود که به طور غیر مستقیم به ارزش افزوده کالاها و خدمات، تعلق گرفته و مصرف کننده نهایی، موظف به پرداخت آن می باشد. البته، این مالیات، یک نوع مالیات پنهان بوده و به عنوان بخشی از قیمت کالا یا خدمات مصرفی، از مصرف کننده نهایی، دریافت می گردد. اما، آیا پرداخت اقساط بدهی مالیات ارزش افزوده نیز همانند سایر مالیات ها امکان پذیر است؟ در ادامه، به این سوال پاسخ خواهیم داد.

در پاسخ به سوال فوق، باید گفت، به موجب بند 10 بخشنامه (تفویض اختیار تقسیط بدهی و بخشودگی جرایم قابل بخشش موضوع قانون مالیات‌ های مستقیم و قانون مالیات بر ارزش افزوده)، در صورتی که ظرف 1 سال از اتمام مهلت ثبت نام اظهارنامه مالیاتی یا پرداخت مالیات، مودی برای ثبت درخواست پرداخت قسطی بدهی مالیات اقدام نماید، در صورت وجود شرایط قانونی، این بدهی تا حداکثر 9 ماه، تقسیط خواهد شد.

اما، چنانچه، درخواست مودی، پس از اتمام مهلت یک ساله، به اداره مالیات ارائه شود، به ازای هر ماه تاخیر در ارائه درخواست، یک ماه از مهلت 9 ماه کسر شده تا حداکثر به 6 ماه برسد. بنابراین، مطابق این توضیحات، مودیان مالیات ارزش افزوده نیز می توانند برای تقسیط مالیات خود اقدام نمایند.

قسط بندی مالیات کارتخوان

در قسمت های قبلی این مقاله، عناوینی نظیر، نحوه قسط بندی، حداکثر تقسیط، قسط بندی مالیاتهای ارث و ارزش افزوده و … مورد بررسی قرار گرفته و به تفصیل توضیح داده شد. در این قسمت از مقاله، موضوع قسط بندی مالیات کارتخوان، توضیح داده شده است. 

قسط بندی مالیات کارتخوان مطابق با قوانین و بخشنامه‌های سازمان امور مالیاتی کشور انجام می‌شود. از این رو قسط بندی این مالیات شامل مواردی می باشد که متقاضی می بایست پس از انجام این موارد، جهت قسط بندی مالیات کارتخوان، اقدام نماید. مواردی که می بایست جهت قسط بندی مالیات کارتخوان رعایت شود، به شرح زیر است: 

درخواست کتبی: متقاضی باید درخواست خود را به صورت کتبی به اداره مالیاتی مربوطه ارائه دهد.

پرداخت ۲۰ درصد نقدی: مودی موظف است تا ۲۰ درصد از بدهی مالیاتی خود را به صورت نقدی پرداخت کند.

اقساط باقیمانده: باقیمانده بدهی بر اساس توافق با اداره مالیات قسط بندی می شود.

متقاضی پس از انجام و رعایت موارد بالا، می بایست، مراحل لازم جهت قسط بندی مالیات کارتخوان را طی نماید. این مراحل به شرح زیر است: 

مراجعه به سامانه my.tax.gov.ir و تکمیل اظهارنامه

علامت زدن گزینه تقسیط در فرم اظهارنامه

ارائه مدارک لازم برای اثبات عدم توانایی پرداخت یک جای بدهی

با توجه به موارد و مراحلی که در بالا به آن اشاره شد، شخص متقاضی قسط بندی اقساط کارتخوان می بایست، پس رعایت مواردی نظیر، درخواست کتبی و پرداخت20 درصد نقدی، به سامانه my.tax.gov.ir، مراجعه و فرم اظهارنامه را تنظیم نماید. توجه به این نکته ضروری است که شخص می بایست، مدارکی دال بر اثبات عدم توانایی مالی  جهت پرداخت بدهی خود به صورت یکجا، ارائه داده و این امر را به اثابت رساند تا بتواند، به صورت قسطی، اقدام به پرداخت بدهی خود نماید. 

خدمات مشاوره و تقسیط مالیات با آکوفیدار نوین البرز

اگه هنوز برات سواله که چطوری بدهی مالیات را تقسیط کنم یا دوست داری این کار رو بدون دردسر و با اطمینان انجام بدی، می‌تونی از کمک متخصص‌های شرکت حسابداری آکوفیدار نوین البرز  به عنوان شرکت حسابداری معتبر در کرج استفاده کنی.

این شرکت با تجربه در امور مالیاتی، خدمات حسابداری زیر رو ارائه می‌ده:

• بررسی کامل پرونده مالیاتی و محاسبه بدهی

• مشاوره تخصصی برای تقسیط بدهی مالیاتی

• تهیه و ارسال درخواست رسمی تقسیط

• پیگیری روند بررسی در اداره مالیات

• مشاوره جهت کاهش جرایم مالیاتی

برای دریافت مشاوره و اطلاعات بیشتر می‌تونی با کارشناسان آکوفیدار نوین البرز تماس بگیری و خیال خودت رو از بابت قسط‌بندی مالیات راحت کنی.

 درخواست فوری مشاوره

تماس مستقیم با مشاور مالیاتی در کرج

📍 آدرس: عظیمیه، خیابان شادی، ساختمان اداری هیراد، طبقه دوم، واحد 6
☎️ تلفن ثابت: 02632548350
📱 مشاوره مستقیم: 09125174296
📱 09190871878 – 09352111410

جمع‌بندی: چطوری بدهی مالیات را تقسیط کنم؟

برای اینکه خیالت راحت بشه، این مراحل رو یادت نگه دار:
استعلام بدهی از سامانه یا اداره مالیات
ارائه درخواست تقسیط
بررسی و تأیید اداره مالیات
مشخص شدن تعداد اقساط
پرداخت به‌موقع